Uden testamente arver samlevende ikke hinanden
Samlevende arver ikke hinanden, medmindre de har oprettet et testamente. Dette gælder, uanset hvor mange år, I har boet sammen, og uanset om I har børn sammen eller ej. Skal du og din samlever arve hinanden, kræver det altså, at der I opretter et testamente. Har I ikke børn, kan I ved testamente bestemme, at den længstlevende af jer skal arve det hele.
Testamente med og uden børn
Har I børn, kan I bestemme, at friarven, dvs. 3/4 af alt, hvad du efterlader dig, skal tilfalde den anden. Opfylder I betingelserne for at oprette et såkaldt udvidet samlevertestamente, kan I i stedet bestemme, at den anden skal modtage 7/8.
Betingelser for udvidet samlevertestamente
Det er en forudsætning for at lave et udvidet samlevertestamente,
1) at det oprettes gensidigt,
2) at I kan indgå ægteskab, dvs. at der fx ikke er en af jer, der sidder i uskiftet bo og
3) at I bor sammen på tidspunktet for dødsfaldet, og at I enten har boet sammen 2 år forud herfor, eller at I har, venter eller har haft børn sammen.
Når I opretter et testamente, hvor I begunstiger den længstlevende, så husk også at tage stilling til, hvad der skal ske, når den længstlevende af jer dør.
Sådan sikrer du din pension og forsikring går til din samlever
Din pension bliver udbetalt når du dør, hvis der er en dødsfaldsdækning til den person, der er indsat som begunstiget. Du indsætter din samlever som begunstiget ved at kontakte dit pensions- eller forsikringsselskab og udfylde en begunstigelsesklausul. Du kan ikke gyldigt indsætte en begunstiget via testamente.
Nærmeste pårørende – hvem modtager din pension?
Er der ikke indsat en begunstiget, går ordningen til nærmeste pårørende. Nærmeste pårørende er for ordninger oprettet eller væsentligt ændret efter 1.1.2008 din samlever før dine børn. Er din ordning oprettet før 1.1.2008 og ikke ændret væsentligt efter 1.1.2008, er dine børn begunstiget før din samlever.
Din samlever skal dog, for at være begunstiget som nærmeste pårørende foran dine børn, opfylde de samme tre betingelser, som gælder for at kunne oprette et udvidet samlevertestamente, og som nævnt ovenfor.
Er du blot en smule i tvivl om, hvem der modtager din ordning ved din død, så kontakt dit pensions- eller forsikringsselskab og foretag en aktiv begunstigelse.
Boagift for samlevende – 15% eller mere
Ægtefæller betaler ikke boafgift (arveafgift). Dette gælder ikke samlevende. Samlevende betaler 15% i afgift, hvis de har boet sammen 2 år forud for dødsfaldet. Er dette ikke tilfældet, skal de også betale en yderligere tillægsboafgift, så den samlede afgift er på 36,25 %.
I kan som samlevende ikke komme uden om at betale afgift. Der har i praksis været kreative eksempler på at undgå afgift, fx. ved i testamentet at beskrive, at det, den samlevende skulle modtage, ikke var arv, men et økonomisk kompensationsbeløb. Noget sådant tillægges ingen betydning. Den eneste ”udvej” i forhold til afgiftsspørgsmålet er at blive gift.
Krydslivsforsikring – en mulighed for at undgå afgift
Samlevende betaler også boafgift af de midler, de modtager fra pensioner og forsikringer som begunstiget i forhold til hinanden. I kan dog som samlevende tegne en såkaldt krydslivsforsikring. Heri ligger, at I tegner forsikring på hinandens liv. Derved vil den ordning, der bliver udbetalt tilhøre længstlevende selv, hvorfor der ikke vil være en afgift. Du kan undersøge nærmere om pris og dækning hos din bank eller forsikringsselskab.
Har du spørgsmål til Arv eller Dødsbobehandling, så skriv til din lokale Ret&Råd-advokat.