Arveforskud & gaver - Hvilke regler er gældende?

Om modtagere af gaver og arveforskud skal betale skat, afhænger af deres relation til gavegiver. Bliv klogere på til hvem og hvor store gaver, du kan give, før dine nærmeste skal betale afgift.

Forskellen på gaver og arveforskud

En gave defineres som en formueoverførsel uden modydelse dvs. som udslag af gavmildhed. 
Et arveforskud er et forskud på arv. Det vil sige at arveforskudsbeløbet senere skal modregnes i forbindelse med, at der udbetales arv ved givers død.
Forskellen mellem en gave og et arveforskud er derfor, om der skal tages hensyn til beløbet i forbindelse med udbetaling af arv ved givers død eller ej.

Gaveafgift 

Hvis du giver en gave, skal du være opmærksom på reglerne om gaveafgift. 
Hvorvidt og hvor meget der skal betales i gaveafgift afhænger dels af hvem gaven gives til og dels af beløbets størrelse.

Gaver til ægtefæller og velgørende organisationer

Gaver der gives mellem ægtefæller samt gaver, der gives til velgørende organisationer/foreninger er afgiftsfrie. Der skal altså ikke betales afgift af sådanne gaver uanset størrelse.

Du skal dog være opmærksom på, at ønsker du at give din ægtefælle en gave skal der, med mindre der er tale om en såkaldt lejlighedsgave (dvs. sædvanlige fødselsdagsgaver, julegaver mv.), oprettes en gaveægtepagt for at gaven er gyldig. Ægtepagten skal underskrives af jer begge og lyses i Personbogen.

Gaver til nærtstående

For gaver der gives til:

  • Børn, børnebørn, oldebørn,
  • Stedbørn
  • Samlevende, der har haft fælles bopæl med gavegiver i de sidste 2 år før modtagelsen af gaven
  • Forældre
  • Visse plejebørn

betales 15 % gaveafgift i det omfang gavebeløbet overstiger det afgiftsfrie grundbeløb. Grundbeløbet reguleres årligt (og er på 61.500 kr. i 2016; dog 21.500 kr. for et barns, eller stedbarns ægtefælle).

Du skal være opmærksom på, at du i gaveafgiftsmæssig henseende alene anses for at have et stedbarn, hvis du er gift med/har været gift med barnets biologiske forælder. Det er altså ikke nok, at I bor sammen, og du betragter barnet som dit stedbarn.

Ønsker du at give dine stedforældre eller bedsteforældre et gavebeløb, betales en afgift på 36,25 % af det beløb, der overstiger det afgiftsfrie grundbeløb.

Gaver til øvrige gavemodtagere

Ønsker du at give en gave til andre end ovenfornævnte f.eks. til en søster eller en bror eller en nabo/ven, vil gaven blive indkomstbeskattet. Der gælder i den relation ikke noget afgiftsfrit grundbeløb.

Arveforskud

Ønsker du at give et arveforskud, skal du være opmærksom på reglerne om boafgift og tillægsafgift.

Hvilken afgift der skal betales, afhænger af, hvem arveforskuddet/arven tilfalder.

Fandt du ikke svar på dit spørgsmål?

Udfyld formularen, så vil en af vores advokater kontakte dig inden for 2 hverdage.

Navn
*
E-mail
*
Telefon
Postnummer
*
Beskrivelse