Du kan spare penge gennem velgørenhed
Er du i en situation hvor den/de der skal arve dig befinder sig i den dyre afgiftsklasse (dvs. f.eks. søskende, niecer, nevøer, venner) kan du overveje at indsætte en velgørende institution til at arve en del af din formue via et såkaldt ”afgiftsbesparende testamente”.
Ved at oprette et såkaldt testamente, hvor f.eks. kræftens bekæmpelse modtager 30 % af arven efter dig mod at betale boafgiften, kan du faktisk sikre dig, at din arving f.eks. din søster arver mere end hun ellers ville have gjort, og samtidig opnår du at støtte et godt formål.
Et eksempel
Det afgiftsbesparende testamente kan bedst illustreres ved et regneeksempel, hvor du f.eks. ved din død ejer 1 mio. kr. og ønsker at din søster skal arve mest muligt:
Er der ikke oprettet et afgiftsbesparende testamente vil din søster arve 1 mio. kr. Hun er i den dyre afgiftsklasse og betaler derfor 332.788,75 kr. i afgift. Hun modtager således en nettoarv på 667.211,25 kr.
Havde du i stedet oprettet et afgiftsbesparende testamente, hvor f.eks. Kræftens bekæmpelse var indsat til at arve 30 % mod at betale alle afgifter i boet ville situationen se således ud, da foreningen er fritaget for at betale afgift:
Kræftens Bekæmpelse modtager kr. 300.000. Kræftens bekæmpelse betaler afgiften på 224.038,00 kr. Kræftens bekæmpelse modtager således netto kr. 75.962. Din søster arver kr. 700.000 netto.
Din søster arver således ca. 33.000 kr. mere ved oprettelse af det afgiftsbesparende testamente. Kræftens Bekæmpelse modtager ca. 76.000 kr. netto. De samlede afgifter falder således med ca. 109.000 kr.
Kontakt:
Har du spørgsmål til oprettelse af afgiftsbesparende testamenter eller til oprette af testamente eller dødsbobehandling i øvrigt kan du kontakte advokat Sajtiha Sureshkanna på e-mail: ssu@ret-raad.dk eller på tlf. 70 26 70 30